Crèche ou assistante maternelle : ce qu'il reste à payer en 2026

Pour un enfant de moins de 3 ans, deux solutions reviennent le plus souvent : une place en crèche ou une assistante maternelle. La crèche facture un tarif horaire calculé sur vos revenus ; avec l'assistante maternelle, vous êtes employeur, et la Caf vous aide à payer. Depuis la réforme du complément de mode de garde, en septembre 2025, les deux reposent sur le même barème, appliqué à deux bases de revenus un peu différentes. Ce qu'il reste à payer est donc proche ; l'écart tient à cette base et à quelques réglages.

Nos hypothèses

Pour l'exemple, nous prenons :

• un foyer qui déclare 48 000 €/an de salaires sur son avis d'imposition, avant la déduction de 10 %, soit 4 000 € par mois ;
• 1 enfant à charge, gardé 45 h/semaine et 47 semaines/an ;
• une assistante maternelle payée 4 €/h net, avec une indemnité d'entretien de 3,92 €/jour et des repas à 3,5 €/jour ;
• une garde de 3 ans, jusqu'à l'entrée à l'école.

Le ticket par défaut

Sur 3 ans, la crèche revient à 10 460 € et l'assistante maternelle à 9 868 €, crédit d'impôt déduit : l'assistante maternelle coûte 592 € de moins, environ 197 € par an. Comme chaque année coûte la même chose, l'option la moins chère l'est dès la première année.

En crèche : un tarif horaire selon vos revenus

Une crèche qui applique le barème de la Caf ne vous demande pas un prix, mais un pourcentage de vos revenus pour chaque heure réservée : le taux d'effort. Pour une famille d'un enfant, il est de 0,0619 % des revenus mensuels. La crèche retient vos salaires déclarés, avant la déduction de 10 % : avec 4 000 € par mois, l'heure coûte 2,476 €. Pour 45 heures par semaine pendant 47 semaines, la participation est de 436 € par mois, 5 237 € par an. Les repas et les couches sont compris.

Le taux baisse avec le nombre d'enfants à charge : 0,0516 % pour deux, 0,0413 % pour trois, 0,0310 % de quatre à sept enfants (le calculateur s'arrête à quatre). Les revenus retenus ne descendent pas sous 814,62 €/mois et ne montent pas au-delà de 8 500 €/mois, sauf si la crèche choisit de continuer à appliquer le taux au-delà de ce plafond, ce que la Caf lui permet.

Chez l'assistante maternelle : un salaire, une aide, un reste

Avec une assistante maternelle, vous payez un salaire, mensualisé sur 52 semaines, congés payés compris, et des indemnités pour chaque jour de garde. Avec nos hypothèses : 780 € de salaire et 145 € d'indemnités, soit 925 € par mois.

La Caf vous verse alors le complément de mode de garde. Elle applique le même taux d'effort, mais à vos revenus nets catégoriels : les mêmes salaires après la déduction forfaitaire de 10 %, soit 3 600 € par mois. Votre participation est donc de 2,23 € de l'heure, contre 2,476 € en crèche. La Caf la compare à un coût horaire de référence de 4,91 €/h : elle rembourse la proportion du coût de la garde que votre participation laisse sous le coût de référence, ici 505 € par mois. Elle prend aussi en charge toutes les cotisations sociales. Il vous reste 420 € par mois, 5 039 € par an : c'est cette base plus basse qui rend l'assistante maternelle un peu moins chère par défaut, malgré le salaire payé 52 semaines et les indemnités.

Le crédit d'impôt, des deux côtés

Les frais de garde d'un enfant de moins de 6 ans ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50 %, dans la limite de 3 500 €/an de dépenses par enfant : 1 750 € au plus. Il se calcule sur ce que vous payez vraiment, aides déduites et repas exclus. Avec nos hypothèses, la crèche et l'assistante maternelle atteignent toutes deux le plafond : il reste 3 487 € par an en crèche, 3 289 € chez l'assistante maternelle.

Attention à la trésorerie : le crédit d'impôt arrive l'année suivante. Si vous en avez déjà bénéficié l'année précédente, un acompte de 60 % est versé en janvier et le solde à l'été ; la première année, tout arrive à l'été.

Ce qui fait basculer le calcul

Nos autres hypothèses restent inchangées.

• Le salaire de l'assistante maternelle. C'est le réglage qui pèse le plus. Au-dessus d'environ 4,20 € net de l'heure, la crèche revient moins cher : à 4,50 €, elle gagne d'environ 330 € par an ; à 5 €, d'environ 870 €. Au minimum conventionnel, 3,28 € net, l'assistante maternelle coûte 938 € de moins par an.
• Les semaines de garde. Si vous prenez plus de vacances que l'assistante maternelle, vous passez en année incomplète : son salaire suit les semaines d'accueil, plus 10 % de congés payés. À 40 semaines, l'assistante maternelle gagne encore d'environ 190 € par an.
• Vos revenus. Ils font monter les deux côtés presque autant. À 30 000 € par an, la crèche gagne d'environ 350 € par an : le crédit d'impôt n'atteint plus son plafond, et il exclut les repas de l'assistante maternelle. À 60 000 €, l'assistante maternelle gagne d'environ 250 € par an ; à 100 000 €, d'environ 410 €. Pour un enfant, au-delà d'environ 105 800 € de revenus, le complément de mode de garde tombe à zéro ; à 120 000 €, les deux se valent.
• Le nombre d'enfants à charge. Avec deux enfants, le taux d'effort baisse des deux côtés : la crèche revient à 2 615 € par an, l'assistante maternelle à 2 512 €.

Ce que l'addition ne dit pas

Le calcul ne dit rien des places en crèche, souvent rares. Il ne compte pas la souplesse d'horaires d'une assistante maternelle, ni les jours de fermeture de la crèche. Les micro-crèches à tarif libre et la garde à domicile suivent d'autres règles : elles sont hors du calcul.

Ce qui a changé avec la réforme, et pourquoi les deux solutions coûtent désormais presque pareil, est détaillé dans Réforme du complément de mode de garde : ce qui a changé en septembre 2025.

Pour faire le calcul avec vos revenus et le salaire de votre assistante maternelle : Crèche ou assistante maternelle, l'addition.