Crèche ou assistante maternelle : l'addition

Ce que nous comparons

Pour un enfant de moins de 3 ans, nous comparons ce qu'il vous reste à payer chaque année :

• Crèche : une crèche qui applique le barème national de la Caf (la prestation de service unique). Vous payez un tarif horaire proportionnel à vos revenus pour chaque heure réservée ; les repas et les couches sont compris.
• Assistante maternelle : vous êtes son employeur. Vous lui versez un salaire, mensualisé sur 52 semaines, congés payés compris, et des indemnités d'entretien et de repas pour chaque jour de garde. La Caf vous rembourse une partie de ce coût par le complément de mode de garde (CMG), et prend en charge toutes les cotisations sociales.

Des deux côtés, nous retirons le crédit d'impôt pour frais de garde. Par défaut, nous comptons un couple qui déclare 48 000 € de salaires par an, un enfant gardé 45 heures par semaine pendant 47 semaines, et une assistante maternelle payée 4 € net de l'heure : il reste 3 487 € par an en crèche, 3 289 € chez l'assistante maternelle. Sur 3 ans, l'assistante maternelle coûte 592 € de moins.

Le barème : le même taux d'effort des deux côtés

En crèche, le tarif horaire est un pourcentage de vos revenus mensuels, le taux d'effort : 0,0619 % pour une famille d'un enfant, 0,0516 % pour deux, 0,0413 % pour trois, 0,0310 % de quatre à sept enfants (0,0206 % au-delà ; le calculateur s'arrête à quatre), selon le barème 2026 de la Cnaf. Les revenus sont ceux de l'avis d'imposition reçu l'an dernier (l'avis 2025, sur vos revenus 2024, pour une garde en 2026) : indiquez vos salaires déclarés, avant la déduction de 10 %. Ramenés au mois, ils sont retenus entre 814,62 € et 8 500 €. Avec 4 000 € par mois et un enfant, l'heure coûte 2,476 € : 436 € par mois, 5 237 € par an.

Depuis le 1er septembre 2025 (décret n° 2025-515), le complément de mode de garde suit le même barème, mais pas sur la même base de revenus. La crèche compte vos salaires déclarés ; le CMG compte vos revenus nets catégoriels (article R. 532-3 du code de la sécurité sociale), c'est-à-dire les mêmes salaires après la déduction forfaitaire de 10 % pour frais professionnels. Avec 4 000 € déclarés par mois, la Caf retient 3 600 € : votre participation est de 2,2284 € de l'heure, qu'elle rapporte à un coût horaire de référence, 4,91 € depuis le 1er avril 2026. Elle rembourse 1 − 2,2284 / 4,91, soit 54,6 % du coût de la garde. À 4 € net de l'heure, avec 3,92 € d'entretien (le minimum conventionnel pour neuf heures) et 3,50 € de repas par jour, l'assistante maternelle coûte 925 € par mois ; le CMG en rembourse 505 €, il en reste 420 €, soit 5 039 € par an.

Le CMG ne prend en compte que 8,09 € par heure rémunérée, salaire et indemnités compris : au-delà, chaque euro est pour vous. Il tombe à zéro quand votre participation horaire dépasse le coût de référence : pour un enfant, au-delà d'environ 105 800 € de revenus déclarés par an.

Le crédit d'impôt rembourse 50 % des frais de garde d'un enfant de moins de 6 ans, dans la limite de 3 500 € de dépenses par an, soit 1 750 € au plus (article 200 quater B du code général des impôts). Il porte sur ce que vous payez vraiment : la participation à la crèche ; pour l'assistante maternelle, le salaire et l'entretien, CMG déduit, sans les repas. Par défaut, les deux options atteignent le plafond.

Comment lire le ticket

La colonne « Crèche » additionne votre participation et retire le crédit d'impôt. La colonne « Assistante maternelle » additionne le salaire net et les indemnités, puis retire le complément de mode de garde et le crédit d'impôt. La ligne du CMG disparaît quand il est nul.

Chaque année coûte la même chose : le barème ne dépend pas de l'âge de l'enfant, et vos revenus restent ceux que vous indiquez. L'option la moins chère l'est donc dès la première année : le ticket dit « l'année 1 ». Dans le « Détail année par année », la première ligne vaut 0 des deux côtés : rien n'est payé d'avance.

Pourquoi l'assistante maternelle coûte-t-elle un peu moins avec nos hypothèses ? Parce que le CMG part de revenus 10 % plus bas que ceux de la crèche. Cela compense le salaire payé 52 semaines par an pour 47 semaines de garde et les indemnités, que la crèche inclut dans son tarif. Au-dessus d'environ 4,20 € net de l'heure, la crèche revient moins cher ; à 5 €, l'assistante maternelle coûte 4 351 € par an, crédit d'impôt déduit, contre 3 487 € en crèche.

Ce que nous ne comptons pas

Nous comptons un seul enfant gardé ; le nombre d'enfants à charge ne change que le taux d'effort. Pour deux enfants gardés, les deux colonnes doublent à peu près.

Nous supposons que vous avez droit au CMG. En couple, vous ou votre conjoint devez travailler ; seul, vous devez travailler. Le chômage indemnisé compte comme du travail. En sont dispensés les bénéficiaires de l'allocation aux adultes handicapés, du RSA avec une inscription comme demandeur d'emploi ou de l'allocation de solidarité spécifique, les personnes en service civique, et les couples dont les deux membres sont étudiants (service-public.gouv.fr, fiche F39152). Avec une PreParE, le CMG est impossible si vous cessez de travailler ; il est divisé par deux pour un temps partiel au plus égal à 50 %, et versé à taux plein entre 50 % et 80 % (fiche F345). La crèche n'a pas ces conditions.

Le calcul du CMG est simplifié sur quelques points. La déduction de 10 % s'applique à tous vos revenus, sans son minimum ni son maximum par personne. Son plancher de ressources est pris égal à celui de la crèche, 814,62 € par mois : c'est notre hypothèse ; le vrai suit le RSA, revalorisé chaque année. Au-delà de 8,09 € de l'heure, la part des cotisations sociales qui reste à votre charge n'est pas comptée. La Caf applique ce plafond aussi à la partie du complément qui couvre les cotisations : voir sa foire aux questions sur la réforme. Les indemnités sont comptées sur cinq jours par semaine. En année incomplète, quand l'enfant est gardé 46 semaines ou moins, le salaire suit les semaines d'accueil, plus au moins 10 % de congés payés, et ces congés comptent comme des heures rémunérées.

Le crédit d'impôt est versé l'année suivante, avec un acompte de 60 % en janvier, si vous en avez déjà bénéficié l'année précédente, et le solde à l'été : nous le comptons l'année de la dépense. En crèche, c'est une simplification : nous comptons toute la participation, comme le montant de l'attestation de la crèche ; la fiche F8 exclut en principe la nourriture, que le tarif de la crèche ne distingue pas. Nous ne comptons ni l'arrondi du tarif horaire, ni les frais d'inscription, ni les heures en plus ou les absences, ni la rupture du contrat de l'assistante maternelle, ni les aides de votre employeur ou de votre commune. Les micro-crèches et les crèches privées à tarif libre, qui ouvrent droit au CMG « structure », sont hors du calcul. Les montants sont en euros courants, sans hausse des revenus ni des salaires.

Pourquoi la crèche et l'assistante maternelle coûtent-elles presque pareil depuis 2025 ?

Depuis le 1er septembre 2025, le complément de mode de garde n'est plus un forfait par tranche de revenus : la Caf le calcule avec le même taux d'effort que la crèche. Elle en tire une participation horaire, comme en crèche, et rembourse la part du coût que cette participation laisse sous le coût de référence de 4,91 € (coût × (1 − participation ÷ 4,91)). Seule la base change : la crèche compte vos salaires déclarés, le CMG les mêmes salaires après la déduction de 10 % (les revenus nets catégoriels). Les cotisations sociales de l'assistante maternelle restent prises en charge en totalité. Avec nos hypothèses, il reste 436 € par mois en crèche et 420 € chez l'assistante maternelle : la base plus basse du CMG l'emporte sur le salaire versé 52 semaines par an pour 47 semaines de garde et sur les indemnités d'entretien et de repas. Avant la réforme, au moins 15 % du salaire restait à votre charge, et l'aide était divisée par deux aux 3 ans de l'enfant.

Et si je n'ai pas de place en crèche ?

C'est le cas de beaucoup de familles : les places sont attribuées par la commune ou le gestionnaire, souvent des mois à l'avance. Le calculateur compare ce que coûterait chaque solution ; il ne dit rien des places disponibles. Sans place, regardez la colonne de l'assistante maternelle et réglez son salaire : avec nos autres hypothèses, chaque euro de salaire horaire en plus coûte environ 1 060 € par an, tant que le crédit d'impôt reste plafonné et que la garde coûte moins de 8,09 € de l'heure. Vérifiez aussi que vous avez droit au CMG, ce que le calculateur suppose : en couple, vous ou votre conjoint devez travailler ; seul, vous devez travailler. Le chômage indemnisé compte comme du travail ; l'allocation aux adultes handicapés, le RSA avec une inscription comme demandeur d'emploi, l'allocation de solidarité spécifique, un service civique ou des études pour les deux membres du couple en dispensent (service-public.gouv.fr, fiche F39152). Avec une PreParE, le CMG est impossible si vous cessez de travailler, et divisé par deux pour un temps partiel au plus égal à 50 % (fiche F345). La crèche n'a pas ces conditions. Le relais petite enfance de votre commune connaît les assistantes maternelles disponibles près de chez vous.

Que change le crédit d'impôt, et quand est-il versé ?

Il rembourse 50 % de vos frais de garde, dans la limite de 3 500 € de dépenses par an et par enfant de moins de 6 ans : 1 750 € au plus. Chez l'assistante maternelle, il porte sur ce qui reste vraiment à votre charge : aides de la Caf et de votre employeur déduites, frais de repas exclus. En crèche, le calculateur compte toute la participation, comme le montant de l'attestation de la crèche, alors que les frais de nourriture sont en principe exclus : le tarif de la crèche ne les distingue pas. Avec nos hypothèses, la crèche et l'assistante maternelle atteignent toutes deux le plafond : le crédit d'impôt ne change pas l'écart. Il est versé l'année suivante, avec un acompte de 60 % en janvier si vous en avez déjà bénéficié, et le solde à l'été. Le calculateur le compte l'année de la dépense : prévoyez la trésorerie de la première année.

Que se passe-t-il au-dessus de 8,09 € de l'heure ?

Depuis le 1er avril 2026, le complément de mode de garde ne prend en compte que 8,09 € par heure rémunérée, salaire net et indemnités d'entretien et de repas compris. Au-delà, chaque euro est entièrement pour vous, et une partie des cotisations sociales reste aussi à votre charge, ce que le calculateur ne compte pas. La Caf applique ce plafond aussi à la partie du complément qui couvre les cotisations : voir sa page « Réforme du CMG : la foire aux questions » sur caf.fr. Avec nos autres hypothèses, 50 centimes de salaire horaire en plus coûtent 1 170 € par an au-dessus du plafond, contre 530 € en dessous. Avec 4 € net de l'heure et nos indemnités, la garde coûte 4,75 € de l'heure : loin du plafond.

Et une micro-crèche ou une garde à domicile ?

Le calculateur ne les compte pas. Une micro-crèche ou une crèche privée qui fixe librement ses tarifs ne suit pas le barème de la Caf : vous payez son prix, et la Caf vous verse le CMG « structure », qui dépend de vos revenus. Faites le calcul avec son tarif et le montant que donne le simulateur de la Caf. La garde à domicile, où une salariée garde l'enfant chez vous, a ses propres règles : un plafond de 15,18 € de l'heure, et la moitié seulement des cotisations sociales prise en charge. Elle coûte en général bien plus cher, sauf partagée avec une autre famille.