Réforme du complément de mode de garde : ce qui a changé en septembre 2025

Le complément de libre choix du mode de garde, ou CMG, est l'aide que la Caf verse aux parents qui emploient une assistante maternelle. Le 1er septembre 2025, son calcul a changé (décret n° 2025-515 du 30 mai 2025). L'objectif : qu'à revenus égaux, une famille paie à peu près la même chose chez une assistante maternelle qu'en crèche.

Avant : un forfait par tranche de revenus

Jusqu'en août 2025, le CMG était un forfait mensuel, qui dépendait de la tranche de revenus du foyer et de l'âge de l'enfant. Il était divisé par deux aux 3 ans de l'enfant, et au moins 15 % du salaire restait à la charge des parents. Deux familles aux revenus proches pouvaient recevoir des montants très différents, selon la tranche où elles tombaient, et le reste à charge n'avait pas grand-chose à voir avec celui d'une crèche.

Depuis septembre 2025 : le barème des crèches

Le nouveau CMG se calcule heure par heure, comme une participation en crèche.

1. La Caf calcule votre participation horaire, comme en crèche : vos revenus mensuels multipliés par un taux d'effort, 0,0619 % pour une famille d'un enfant. Mais elle retient vos revenus nets catégoriels, c'est-à-dire vos salaires après la déduction forfaitaire de 10 %, quand la crèche compte vos salaires déclarés.
2. Elle compare cette participation à un coût horaire de référence, 4,91 €/h depuis le 1er avril 2026.
3. Elle rembourse la proportion du coût de la garde que votre participation laisse sous le coût de référence.

Les dépenses prises en compte, salaire net et indemnités d'entretien et de repas, sont plafonnées à 8,09 €/h. Les cotisations sociales restent prises en charge en totalité pour une assistante maternelle agréée, tant que la dépense horaire ne dépasse pas ce plafond. Il n'y a plus de reste à charge minimum, et l'aide n'est plus divisée par deux aux 3 ans de l'enfant. Elle n'est plus réduite non plus quand un parent touche la PreParE à temps partiel : les deux se cumulent désormais en entier.

Un exemple chiffré

Prenons un foyer qui déclare 48 000 €/an, soit 4 000 € par mois, avec 1 enfant à charge :

• après la déduction de 10 %, la Caf retient 3 600 € par mois ;
• sa participation horaire est de 3 600 € × 0,0619 %, soit 2,23 € ;
• la Caf rembourse donc 1 − 2,2284 / 4,91, soit 54,6 % du coût de la garde ;
• pour 45 heures par semaine, à 4 €/h net, avec 3,92 €/jour d'entretien et 3,5 €/jour de repas, l'assistante maternelle coûte 925 € par mois ;
• le CMG en rembourse 505 € : il reste 420 € par mois.

En crèche, la même famille paierait 436 € par mois, au tarif de 2,476 € de l'heure calculé sur 4 000 €. L'assistante maternelle revient environ 16 € de moins par mois : la base plus basse du CMG compense le salaire versé 52 semaines par an, congés payés compris, pour 47 semaines de garde, et les indemnités, que la crèche inclut dans son tarif.

Sur 3 ans, crédit d'impôt déduit, la crèche revient à 10 460 € et l'assistante maternelle à 9 868 € : 592 € d'écart.

Ce que la réforme change selon vos revenus

• Revenus modestes. Les revenus retenus ne descendent pas sous un plancher, calculé à partir du RSA ; nous le prenons égal à celui des crèches, 814,62 €/mois. À ce plancher, avec nos autres hypothèses, il reste 95 € par mois chez l'assistante maternelle, contre 89 € en crèche.
• Revenus moyens. Le CMG baisse à mesure que les revenus montent : 663 € par mois à 30 000 € de revenus annuels, 505 € à 48 000 €, 400 € à 60 000 €.
• Revenus élevés. Pour un enfant, la participation horaire atteint le coût de référence vers 7 930 € de revenus mensuels après la déduction, soit environ 8 810 € déclarés par mois, 105 800 € par an : le CMG tombe alors à zéro, et seule la prise en charge des cotisations demeure. À partir de deux enfants, le taux d'effort plus bas maintient une aide jusqu'au plafond de 8 500 €/mois.

Les points à surveiller

• Le plafond horaire. Au-delà de 8,09 €/h, salaire et indemnités compris, chaque euro de plus est pour vous, et les cotisations sociales ne sont plus prises en charge. Avec nos autres hypothèses, 50 centimes de salaire horaire en plus coûtent environ 530 € par an sous le plafond, 1 170 € au-dessus, avant même ces cotisations, que le calcul ne compte pas.
• Les heures déclarées. Le CMG suit les heures déclarées chaque mois à Pajemploi. Avec un contrat mensualisé, son montant peut rester le même d'un mois à l'autre.
• Le crédit d'impôt. Il se calcule sur ce qui reste à votre charge, CMG déduit et hors frais de repas : 50 % dans la limite de 3 500 €/an de dépenses par enfant de moins de 6 ans.

Pour comparer pas à pas une crèche et une assistante maternelle, poste par poste : Crèche ou assistante maternelle : ce qu'il reste à payer en 2026.

Pour faire le calcul avec vos revenus : Crèche ou assistante maternelle, l'addition.